Сначала расскажу, как вернуть деньги за строительство дома в Краснодаре, а потом за ипотеку. Для получения такого вычета необходимо ввести жилой дом в эксплуатацию и зарегистрировать; далее собрать документы, подтверждающие расходы, заполнить декларации и сдать этот «пакет» в налоговые органы – через несколько месяцев деньги поступят вам на счёт.
А теперь по шагам:
Имущественный налоговый вычет на новое строительство. Сколько можно получить?
Вернуть можно 13% от расходов на строительство, но не более 260 тыс. руб. Таким образом, если построите дом за 1 млн. руб., то получите 130 тыс.; если за 2 млн. руб., то уже 260 тыс.; а если за 3 млн. – всё равно 260 тыс., поскольку это предельный лимит. Т.е. максимальная сумма расходов, которую примет от вас налоговая и от которой вернет вам 13% составляет 2 млн. руб. – из неё и вытекает максимальный возврат в 260 тыс. руб. Но, если вы строите дом в браке, то 13% можно будет вернуть уже не с двух миллионов, а с четырёх. Потому что второй из супругов тоже имеет право на вычет. Главное, чтобы брак был зарегистрирован, а супруг официально трудоустроен. Гражданский брак или неофициальное трудоустройство не подойдут. А сам дом должен быть построен после заключения брака.Приведу примеры: - если объект стоит 4 млн. руб., то супруги получат 520 тыс. руб. на двоих – по 260 тыс. руб. каждый. С первых двух миллионов 13% получит муж, а со вторых, соответственно, жена; - если дом стоит 5 млн. руб., то супруги всё равно получат по 260 тыс. руб. С пятого миллиона 13% не получит никто, т.к. он не влезает в лимит ни к жене, ни к мужу; - если стоимость объекта 3 млн. руб., то супруги получат 390 тыс. руб. на двоих: 260 тыс. руб. получит муж и 130 тыс. руб. – жена. Но при этом у неё лимит на вычет будет исчерпан не полностью, а значит, она сможет добрать его при последующем строительстве или покупке жилья. Распределение пропорций вычета можно менять по своему усмотрению – 260 тыс. может получить жена, а муж - 130 тыс. Или оба могут получить по 195 тыс., главное - не более 13% от 3 млн. руб.; - если объект стоит всего 2 млн. руб., то и супруги получат всего 260 тыс. руб. на двоих, а не на каждого. Почему? Потому что несмотря на двойной супружеский лимит, стоимость дома, т.е. расходная база для расчета вычета, остаётся всего 2 млн. руб. – она не выросла, и получить из неё можно только 13%. Многие считают, что в таком случае подавать на налоговый вычет вдвоём вообще нецелесообразно, поскольку достаточно лимита одного из супругов.
Однако, чаще всего смысл всё-таки есть – дело в скорости возврата, вдвоём быстрее!
Налоговый вычет – это возврат денежных средств из бюджета ранее уплаченного вами же подоходного налога НДФЛ. Его платит каждый официально работающий человек по ставке 13% от доходов. При строительстве дома государство этот налог возвращает – отсюда и вытекает, что получить данный вычет могут только официально работающие граждане, ведь неработающие налог не платят, а значит и не могут его вернуть. Из этого же основания вытекают порядок и сроки налогового вычета. Главный принцип – нельзя вернуть налогового вычета больше, чем вы его уплатили. Пример: Допустим, за 2021 год вы заработали 500 тыс. руб. «грязными» и уплатили 13% подоходного налога, т.е. 65 тыс. руб. В этом же 2021 году вы зарегистрировали жилой дом стоимостью 2 млн. руб. и получили право на возврат НДФЛ в размере 260 тыс. руб. Как и положено по закону, в новом 2022 году вы приступили к сдаче декларации и возврату НДФЛ за прошедший 2021 год. Несмотря на то, что вы имеете право на налоговый вычет за период строительства в сумме 260 тыс. руб., в текущем году вам вернут только 65 тыс. руб. Именно такую сумму налога вы уплатили в прошлом году, когда у вас возникло само право на возврат. Чтобы получить весь причитающийся вычет в размере 260 тыс. руб., необходимо будет сдавать декларации на протяжении нескольких лет. А если второй из супругов работает и, допустим, имеет такую же заработную плату, то вы получите за раз уже 130 тыс. руб. Это не увеличит итоговую сумму вычета, но значительно ускорит его получение. Лимит налогового вычета не сгорает и может переноситься в качестве налогового вычета на новое строительство. А вот если он израсходован полностью, то вы больше никогда не сможете получать вычет за покупку или строительство жилья.
Получение налогового вычета за строительство дома. Какие расходы можно включить в состав вычета?
Сразу скажу, что не все строительные расходы могут быть приняты к вычету. Так за какие же расходы можно будет получить налоговый вычет на строительство дома:- разработка проектной и сметной документации;
- покупка строительных и отделочных материалов;
- оплата специалистам за выполнение строительных и отделочных работ;
- подключение к электросетям, водоснабжению, газопроводу и канализации;
- автономный септик тоже сюда относится.
Другие расходы не подходят. Например, нельзя предъявить к вычету сумму, потраченную на аренду техники или покупку бетономешалки. Также нужно предъявить для получения налогового вычета на строительство дома чеки и другие, подтверждающие расходы документы. Если вы строите дом с помощью подрядчика, то проблем нет – расходники делаются в соответствии с налоговыми требованиями, а в случае утери их можно восстановить. Другое дело, если вы строите дом самостоятельно – расходы по части исполнения работ подтвердить будет нечем, поскольку вы выполняете их сами. Липовые договоры, составленные с подставным лицом или соседом не подойдут, т.к. в этом случае налоговая потребует с них уплату подоходного налога с полученного дохода за выполненные работы. Поэтому при самостоятельном строительстве я рекомендую максимально сосредоточиться на сборе чеков за строительные материалы и остальные расходы.
Требования к дому и земельному участку
Кроме того, в качестве расходов принимается стоимость земельного участка, если вы его, конечно, покупали, а не арендовали или получили по наследству. К земельному участку и дому есть некоторые отдельные требования:- земельный участок должен быть куплен не у близкого родственника; Иначе вас признают взаимозависимыми лицами и откажут в предоставлении вычета.
- земельный участок и дом должны находиться на территории РФ;
- дом должен быть жилым, введенным в эксплуатацию и зарегистрированным. Если в документах будет указано «жилое строение», то вернуть деньги не получится. То же самое, если дом зарегистрирован как объект незавершенного строительства.
Какие понадобятся документы на налоговый вычет на строительство?
Документы для получения вычета понадобятся следующие:- документы о праве собственности на дом – свидетельство или выписка из ЕГРН;
- подтверждение расходов – чеки, квитанции, акты, расписки и т.д. (Когда в процессе стройки собираете чеки, сразу делайте их копии, поскольку дом может строиться несколько лет, а чеки выцветают за пару месяцев);
- договор купли-продажи и подтверждение права собственности на участок Это в том случае, если заявляете о расходах на землю. Плюс подтверждение оплаты стоимости участка;
- паспорт и заявление на налоговый вычет со строительства дома;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ и заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- реквизиты счета для получения денег.
Налоговый вычет при строительстве частного дома. Порядок и сроки возврата подоходного налога.
Оформлять налоговый вычет можно в налоговых органах по месту регистрации либо через работодателя. Эти варианты имеют значительные отличия, но чаще используют первый – на нём я и остановлюсь подробнее.Заявление на возврат налога за строительство подают в году, следующим за годом ввода жилья в эксплуатацию и его регистрации в УФРС. Например, если вы зарегистрировали дом в 2021 году, то обращаться в налоговую следует в 2022. После рассмотрения заявления в период до трёх месяцев вам вернут подоходный налог за 2021 год.
Также не следует затягивать процесс подачи заявления далее, чем на три года, прошедших с момента регистрации жилья. Поскольку единовременный возврат НДФЛ возможен не более, чем за три года назад с момента подачи заявления. Например, вы зарегистрировали дом в 2017 году, но по каким-то причинам заявление на возврат вычета подали только в 2021. Следовательно, вернуть деньги вы сможете только за три предыдущие года: 2020, 2019 и 2018. А за 2017 год НДФЛ вы уже не вернете. Это не скажется на общей сумме, которую вам должны вернуть по итогу, но вы потеряете время. В дальнейшем, чтобы вернуть НДФЛ в полном объеме, необходимо будет подавать декларацию ежегодно. При налоговом вычете через работодателя декларации заполнять не потребуется, как и не потребуется ждать следующего года для подачи заявления, но и сам вычет приобретет другую форму: с вас просто перестанут удерживать текущий подоходный налог. Соответственно, вы не получите крупной единовременной суммы.
Кто не может вернуть НДФЛ за постройку недвижимости?
Во-первых, осуществить возврат налогового вычета на строительство жилья не смогут те, кто его не платит – граждане, которые не работают или работают неофициально.Также не смогут его вернуть предприниматели, которые работают по УСН – он не предполагает уплату подоходного налога, а значит и вернуть его невозможно. Не смогут его вернуть и те граждане, у которых единственным источником дохода является пенсия или государственное пособие, т.к. подоходный налог с них тоже не удерживается. Есть некоторые исключения для пенсионеров, но в этой статье я не буду их рассматривать. Если вы построили дом не за счет собственных средств, а за счет средств работодателя или государственного бюджета, то вы также не сможете вернуть НДФЛ или сможете вернуть частично в зависимости от ситуации.
Общий принцип такой, если вы не понесли личных расходов, то и возврат налога невозможен. А если вы дополнительно к средствам бюджета или работодателя добавляли собственные средства, то НДФЛ можно будет вернуть именно с этой потраченной вами суммы.
Например, вы построили дом стоимостью 2 млн. руб. и часть из этой суммы в размере 600 тыс. руб. оплатили материнским капиталом. В этом случае налоговый вычет вы получите с суммы 1 млн. 400 тыс. руб. Ещё один случай, когда нельзя вернуть НДФЛ с покупки недвижимости, это совершение сделки между взаимозависимыми лицами. Например, братом и сестрой или детьми и родителями. И наконец, нельзя получить налоговый вычет, если дом построен за рубежом.
Налоговый вычет за проценты по ипотеке.
Если для покупки дома вы брали ипотечный кредит, то помимо вычета от стоимости самого дома, вы вправе получить еще и вычет из уплаченных банку процентов.Сколько можно вернуть?
Также 13%, но максимальная сумма, из которой можно будет получить данный вычет уже увеличивается до 3 млн. руб. Следовательно, максимальная сумма возврата составляет 390 тыс. руб.
Документы для налогового вычета на строительство дома в ипотеку:
- кредитный договор, в котором обязательно должно быть прописано целевое назначение кредита;
- справка об уплаченных банку процентах.
Т.е. если вы взяли в 2020 году жилищный кредит и в 2021 году пошли получать налоговый вычет, то вам нужно взять справку о том, какую сумму именно в качестве процентов вы уплатили за 2020 год – от неё вы и получите 13%.
Вычет по ипотечным процентам возможен только по одному объекту недвижимости. В отличие от вычета от стоимости жилья, он не переносится на другие объекты при неисчерпанном лимите – если остаются недополученные суммы, то они сгорают. К вычету можно заявлять все уплаченные проценты, начиная с первых платежей независимо от срока, прошедшего с момента их уплаты. Обычно, возврат НДФЛ за проценты по ипотеке делают после того, как вернут НДФЛ за стоимость самого дома – вы просто продолжаете, как и ранее, сдавать декларации в ФНС дополняя их справкой о фактически уплаченных процентах. Основанием для налогового вычета по ипотеке является не год оформления кредита и начала платежей, а год регистрации права собственности на квартиру, а при долевом строительстве – получение акта. Если вам нужно получить налоговый вычет при долевом строительстве, то для вас эта ситуация особенно актуальна.
Например, вы взяли ипотеку в 2020 году, а собственность оформили в 2021, то право на возврат НДФЛ у вас возникает именно в 2021 году. Но это не значит, что с процентов, уплаченных до 2021 года, нельзя вернуть НДФЛ. Можно, но после 2021 года и в пределах тех отчислений, которые вы производили в качестве НДФЛ начиная с 2021 года.
